종합소득세 계산, 이것만 알면 끝!

 

프리랜서, 개인사업자라면 반드시 알아야 할 종합소득세 계산 방법! 세율 구조부터 간단한 예제까지, 누구나 이해할 수 있도록 설명드립니다.
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매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
프리랜서, 유튜버, 개인사업자 등 근로소득 외의 소득이 있는 분들이라면 반드시 신고하고 납부해야 하죠.
하지만 복잡한 세율과 공제 항목 때문에 머리가 아프셨을 겁니다.
이번 글에서는 종합소득세 계산 방법을 가장 쉽게 정리해드릴게요.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득은 하나로 모아 계산하는 대표적인 소득 합산 세금입니다. 사업소득, 근로소득, 연금소득, 이자소득 등이 대상입니다.

• 종합소득세에 포함되는 6가지 소득

소득구분	예시
사업소득	개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대 등
근로소득	직장인의 급여, 연봉 등
이자소득	예금이자, 채권이자 등
배당소득	주식배당금, 펀드 수익등
연금소득	국민연금, 퇴직연금, 연금보험 등
기타소득	인세, 강연료, 복권당첨금 등 일시적 수입

2. 종합소득세 계산 공식

총수입금액 - 필요경비 = 소득금액
소득금액 - 소득공제 = 과세표준
과세표준 × 세율 = 산출세액
산출세액 - 세액공제 = 최종 납부세액

예: 연간 수입 5,000만원, 필요경비 2,000만원, 소득공제 1,500만원인 경우

• 소득금액: 5,000 - 2,000 = 3,000만원
• 과세표준: 3,000 - 1,500 = 1,500만원
• 세율 적용: 1,200만원까지는 6% = 72만원
  초과분 300만원 × 15% = 45만원
  → 산출세액 = 117만원

※ 위 계산은 단순 예시이며, 실제 세액은 세액공제, 기납부세액, 가산세 등 포함되어 달라질 수 있습니다.

3. 2025년 종합소득세 세율표

과세표준 구간	세율
1,200만원 이하	6%
1,200만 초과 ~ 4,600만	15%
4,600만 초과 ~ 8,800만	24%
8,800만 초과 ~ 1.5억	35%
1.5억 초과 ~ 3억	38%
3억 초과 ~ 5억	40%
5억 초과 ~ 10억	42%
10억 초과	45%

4. 종합소득세 자동 계산기 활용

국세청 홈택스 또는 민간 세무 앱에서 제공하는 종합소득세 자동계산기를 활용하면, 예상 세액을 쉽게 계산할 수 있습니다.
특히 사업자등록 여부, 간이과세자 여부, 경비 비율 등도 자동 반영되어 매우 편리합니다.

• 소득별로 각각 수입 파악

- 홈텍스에서 자동으로 불러오기 가능

- 예: 근로소득은 회사가 신고한 금액, 사업소득은 매출과 비용 기준 

5. 자주 묻는 질문(FAQ)

 

• Q. 종합소득세는 언제 신고하나요?
  A. 매년 5월 1일 ~ 31일까지입니다.
• Q. 경비율은 어떻게 계산하나요?
  A. 간편장부 대상자는 '기준경비율'을 사용하고, 복식부기 대상자는 실제 비용을 계산합니다.
• Q. 환급도 가능한가요?
  A. 네, 기납부세액이 실제 세액보다 많다면 환급받을 수 있습니다.

 

 

종합소득세 계산은 어렵지만, 구조만 알면 생각보다 단순합니다. 정확한 세금 납부를 위해 자동계산기를 꼭 활용해보세요.
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